對于很多人對于上個月報無票收入,這個月開票,如何沖都遇到一個問題，小編今天請教了專家，關(guān)于上個月報無票收入,這個月開票,如何沖的遇到的問題，小編接下來帶大家看看。你是不是也有這些困擾？明明在網(wǎng)上看過很多關(guān)于上個月報無票收入,這個月開票,如何沖的信息，卻不知道該怎么用，那是因?yàn)槟銢]有看過本文。

上月未開發(fā)票的收入申報增值稅后下月開出發(fā)票怎么處理

將上期收入未開票，已申報納稅部分（上期填入未開具發(fā)票欄）按負(fù)數(shù)填入相應(yīng)申報表1本期銷售情況明細(xì)的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票欄。

如果本期也有開票部分，則沖減。未開票收入填寫未負(fù)數(shù)，已經(jīng)被列為申報比對異常情況，網(wǎng)上申報是無法通過的，只有準(zhǔn)備資料去納稅大廳申報。這點(diǎn)從需要填寫的比對異常轉(zhuǎn)辦單就可以看出來。

發(fā)票數(shù)據(jù)和認(rèn)證數(shù)據(jù)的比對。發(fā)票數(shù)據(jù)當(dāng)然是和開票系統(tǒng)的抄報數(shù)據(jù)比對，認(rèn)證數(shù)據(jù)當(dāng)然是和你勾選系統(tǒng)以及其他抵扣數(shù)據(jù)比對。

增值稅申報注意事項(xiàng)

1、申報時一定要按照納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)原則及時申報。申報當(dāng)月收入時，應(yīng)包含所有開票收入及未開票收入。若當(dāng)月已進(jìn)行未開票收入進(jìn)行申報，次月補(bǔ)開發(fā)票，則填寫負(fù)數(shù)未開票收入進(jìn)行沖減即可。

2、《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十八條條例第十九條第一款第一項(xiàng)規(guī)定的收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，按銷售結(jié)算方式的不同，具體為采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天。

3、采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天。

4、采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。

參考資料來源百度百科-增值稅

參考資料來源百度百科-增值稅納稅申報表

本月已確認(rèn)收入，未開票，次月開票，怎么做賬？

本月已確認(rèn)收入，但是未開發(fā)票，本月可以先暫估收入 ，下月沖回暫估，按發(fā)票實(shí)際金額和稅額入賬。

借銀行存款

貸主營業(yè)務(wù)收入

貸應(yīng)交稅費(fèi)---增值稅

未開具發(fā)票收入，會計處理上正常確認(rèn)收入并核算銷項(xiàng)稅額；稅務(wù)處理上，只要符合了納稅義務(wù)發(fā)生的時間，就要在申報時的增值稅附表一“未開具發(fā)票”欄填寫銷售額及稅額，等后期開具發(fā)票報稅時再聯(lián)系主管稅務(wù)老師做未開具發(fā)票申報的沖減，修改納稅申報表。

為了核算和反映企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款，企業(yè)會計制度規(guī)定，應(yīng)設(shè)置銀行存款科目，該科目的借方反映企業(yè)存款的增加，貸方反映企業(yè)存款的減少，期末借方余額，反映企業(yè)期末存款的余額。

本月收入沒開發(fā)票，要申報納稅，下個月又開發(fā)票了，怎么申報

在本月申報時，將未開票收入填寫到納稅申報表附表一未開票收入一覽內(nèi)，主表自動提取數(shù)據(jù)計算稅額。在下月開票后做納稅申報時將上月未開本月已開的發(fā)票金額填寫到納稅申報表附表一未開票收入一欄內(nèi)，以負(fù)號表示即可。

小規(guī)模納稅人若當(dāng)月存在無票收入，申報當(dāng)月可以暫按未開具發(fā)票做納稅收入，如果下月購貨方索取發(fā)票，那么在下月納稅申報時可將上月已做無票（未開具發(fā)票）欄已做的納稅收入，本次申報以負(fù)數(shù)填列；在開具增值稅發(fā)票里填正數(shù)，一正一負(fù)不影響當(dāng)月的實(shí)際稅負(fù)等。

(一)納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報的，或者扣繳義務(wù)人、代征人未按照規(guī)定的期限向國家稅務(wù)機(jī)關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，由國家稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處以二千元以下的罰款；逾期不改正的，可以處以二千元以上一萬元以下的罰款；

以上就是關(guān)于上個月報無票收入,這個月開票,如何沖的一些相關(guān)信息，以前可能大家都知道這個東西，但并沒有深刻去了解過，現(xiàn)在也是長知識了，分享給大家一起學(xué)習(xí)了解。網(wǎng)上的坑不少，知道上個月報無票收入,這個月開票,如何沖的相關(guān)信息后也有很多問題防不勝防，大家在行動前一定要先了解清楚，有備無患。

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